Waar het over gaat
Wie als zelfstandige of vennootschap investeert in de beveiliging van zijn beroepslokalen, mag die investering niet alleen afschrijven maar kan er ook een verhoogde investeringsaftrek voor krijgen. In gewone taal: je haalt bovenop de afschrijving nog een extra percentage van je belastbare winst.
Dat maakt het rekensommetje voor een handelszaak of een bedrijfspand een pak vriendelijker dan voor een particulier. Het is ook de reden waarom het loont om de investering met je boekhouder te bespreken vóór je tekent, en niet pas wanneer de factuur al geboekt is.
Wij zijn geen boekhouders. Wat hier staat, is de praktische kant: wat je nodig hebt van je installateur en hoe je zorgt dat je papieren kloppen. De percentages, de voorwaarden en de aangifte zijn het werk van je boekhouder, en die regels veranderen jaarlijks.
In vijf stappen in orde
Ga na of je in aanmerking komt
De verhoogde investeringsaftrek voor beveiliging is er voor zelfstandigen en voor vennootschappen die aan de voorwaarden voldoen. Voor particulieren bestaat er geen federale aftrek voor inbraakbeveiliging. Je boekhouder weet meteen of jouw vorm en jouw boekjaar in aanmerking komen.
Laat plaatsen door een vergunde onderneming
De regeling is bedoeld voor beveiligingsmateriaal dat correct geplaatst is. Een installatie door een vergunde onderneming voor camera- en alarmsystemen staat daarbij aan de goede kant. Vraag dus altijd naar de vergunning, ook los van de fiscale kant.
Zorg voor een factuur die het juiste zegt
Op je factuur moet staan wat er precies geplaatst is: het type materiaal, het aantal componenten en de plaatsing. Een factuur met enkel "beveiligingswerken" en een totaalbedrag maakt het je boekhouder onnodig moeilijk. Wij schrijven ze daarom uitgesplitst.
Vraag het attest wanneer dat nodig is
Voor bepaalde beveiligingsinvesteringen wordt er een attest gevraagd. Welke stukken je nodig hebt, hangt af van het type investering en van het jaar. Zeg vooraf dat je de aftrek wilt gebruiken, dan houden we daar bij de administratie rekening mee.
Laat het in je aangifte opnemen
De aftrek loopt via je aangifte in de vennootschapsbelasting of de personenbelasting, en er hoort een opgave bij. Dat is het werk van je boekhouder. Wat wij leveren is de factuur en de technische omschrijving die daarvoor nodig is.
En je verzekering?
Dat is het tweede spoor, en het wordt vaker vergeten dan het fiscale. Veel polissen voor handelszaken koppelen de waarborg diefstal aan voorwaarden over de beveiliging: een installatie door een vergunde onderneming, een correcte aangifte van het systeem, en soms doormelding naar een erkende meldkamer. Voldoe je daaraan, dan gaat de waarborg omhoog of de premie omlaag. Voldoe je er niet aan terwijl je polis het wel eist, dan kom je daar pas achter op het moment dat je de dekking nodig hebt. Vraag je makelaar dus vooraf wat er precies in je polis staat, dan stemmen wij het voorstel daarop af.
Veelgestelde vragen
Hoeveel bedraagt de verhoogde investeringsaftrek voor beveiliging?
Het percentage wordt jaarlijks vastgelegd en het verschilt naargelang je een eenmanszaak of een vennootschap bent en welk aanslagjaar het betreft. Wij zetten er daarom bewust geen cijfer bij: een verkeerd percentage op een website is erger dan geen percentage. Je boekhouder kent het bedrag dat voor jouw boekjaar geldt, en dat is de enige bron waarop je je moet baseren.
Geldt dit ook voor camerabewaking, of enkel voor alarm?
De regeling gaat over investeringen ter beveiliging van je beroepslokalen en je bedrijfsvoertuigen, en dat is ruimer dan alleen een inbraakalarm. Camerabewaking, detectie en de bijhorende plaatsing horen daar in de regel bij. Welke onderdelen van jouw specifieke installatie meetellen, laat je nakijken door je boekhouder op basis van onze factuur.
Kan ik de investering ook gewoon afschrijven?
Ja, en dat staat los van de aftrek. De installatie is materieel vast actief en wordt over de gebruiksduur afgeschreven zoals ander materieel. De verhoogde investeringsaftrek komt daar bovenop, in het jaar van de investering. Dat is precies waarom de regeling interessant is: je krijgt een extra aftrek zonder dat je de gewone afschrijving verliest.
Ik ben particulier. Is er voor mij iets?
Federaal niet. De belastingvermindering voor uitgaven ter beveiliging van woningen tegen inbraak en brand is jaren geleden afgeschaft. Wat er wel bestaat, en dat is de moeite om na te vragen, is een korting op je verzekeringspremie of een hogere waarborg voor diefstal wanneer je een erkende installatie hebt. Vraag dat aan je makelaar voor je tekent.
Wat heb ik van jullie nodig voor mijn boekhouder?
Een factuur waarop staat welk materiaal er geplaatst is, in welk aantal en met welke plaatsing, en de gegevens van onze onderneming inclusief het KBO-nummer. Zeg bij de bestelling dat je de investeringsaftrek wilt gebruiken, dan schrijven we de factuur meteen zo op dat je boekhouder er niet op terug hoeft te komen.